ช่วงเวลาในการเปิดรับฟังความคิดเห็น

ตั้งแต่วันที่ 17 กรกฎาคม 2569 ถึงวันที่ 15 สิงหาคม 2569

สภาพปัญหา สาเหตุ และความจำเป็นที่ต้องแก้ไขเพิ่มเติม

วิกฤตการณ์ทางการเงินในอดีตได้สะท้อนให้เห็นถึงความสำคัญของความเสี่ยงด้านเครดิตของคู่สัญญาสำหรับธุรกรรมอนุพันธ์ที่ส่งผลกระทบต่อฐานะของธนาคารพาณิชย์ ธนาคารแห่งประเทศไทยจึงได้กำหนดหลักเกณฑ์การคำนวณสินทรัพย์เสี่ยงด้านเครดิตของคู่สัญญาสำหรับธุรกรรมอนุพันธ์ ซึ่งประกอบไปด้วย สินทรัพย์เสี่ยงด้านเครดิตจากการผิดนัดชำระหนี้ของคู่สัญญา (สินทรัพย์เสี่ยงจาก default risk) และสินทรัพย์เสี่ยงด้านเครดิตจากการปรับคุณภาพเครดิตของคู่สัญญา (สินทรัพย์เสี่ยงจาก Credit Valuation Adjustment risk: CVA risk) เพื่อให้การดำรงเงินกองทุนของธนาคารพาณิชย์สะท้อนลักษณะและระดับความเสี่ยงของธุรกรรมอนุพันธ์ได้อย่างเหมาะสม

อย่างไรก็ดี จากการติดตามผลการบังคับใช้หลักเกณฑ์ดังกล่าว ธนาคารแห่งประเทศไทยพบข้อกำหนดบางประการที่ก่อให้เกิดข้อจำกัดในทางปฏิบัติ กล่าวคือ การกำหนดให้สาขาของธนาคารพาณิชย์ต่างประเทศต้องจัดทำเอกสารหลักฐานเป็นลายลักษณ์อักษรว่าสำนักงานใหญ่หรือสำนักงานสาขาอื่นที่เป็นนิติบุคคลเดียวกันยินยอมให้หักกลบหนี้ระหว่างกันสำหรับการทำธุรกรรมอนุพันธ์กับสำนักงานใหญ่หรือสำนักงานสาขาอื่นที่เป็นนิติบุคคลเดียวกัน เพื่อให้สาขาของธนาคารพาณิชย์ต่างประเทศสามารถใช้สูตรการคำนวณสินทรัพย์เสี่ยงจาก default risk แบบมีสัญญายินยอมให้หักกลบหนี้ระหว่างกัน (netting agreement) ไม่สอดคล้องกับแนวปฏิบัติทางธุรกิจของสาขาของธนาคารพาณิชย์ต่างประเทศ